Informe
Forense
La auditoria forense se encarga de investigar, analizar, evaluar,
interpretar, y con base a ello testificar acerca de información financiera
sobre la cual recae una presunción de delito.
El Auditor Forense analiza, interpreta, recopila y presenta
complejas finanzas y los flujos de manera que sean entendibles, como
correctamente sustentados con el fin ulterior de asistir a la justicia en los
aspectos contables.
Dentro de los fraudes más divulgados
podemos mencionar simulaciones contables, falso endeudamiento, lavado de dinero
por medio de contratos ficticios, pasivos ocultos y subvaluación o
sobrevaluación de bienes.
Características del Informe forense
ü Deben
tener un conocimiento profundo en materia de contabilidad, auditoría, leyes y
técnicas de investigación, además de poseer una vasta experiencia profesional.
ü Deben basar exclusivamente en las
pruebas que obtuvieron durante el trabajo de campo, cumpliendo con las normas
internacionales de auditoría para su presentación y exposición.
ü Los auditores forenses tienen
prohibido mantener relación o contacto con los directivos y/o personal de la
firma bajo investigación.
El
objetivo de este informe es:
- Luchar contra la corrupción y el fraude.
- Evitar
la impunidad
- Disuadir,
en los individuos, las prácticas deshonestas, promoviendo la
responsabilidad y transparencia en los negocios.
- Credibilidad
de los funcionarios e instituciones públicas.
Metodologías
de investigación
ü Definición
y reconocimiento del problema.
ü Recopilación
de evidencias de fraude.
ü Evaluación
de la evidencia recolectada.
ü Elaboración
del informe final con los hallazgos.
ü Evaluación
del riesgo forense.
ü Detección
de fraude.
ü Evaluación
del Sistema de Control Interno.
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